全生命周期成本理論在設備招標采購中的應用——以鞍鋼集團本鋼集團有限公司設備招標采購為例
設備采購對于企業保證生產經營、實現降本增效意義重大，但是在傳統的招標采購模式下，企業更多關注的是設備初始購置成本，而后期數額較大的生產運行成本、維護檢修成本等卻經常被忽略。本文立足企業采購實踐，通過分析企業招標采購現狀和部分設備實際特點，提出了應用全生命周期成本理論對部分設備進行招標采購，以期實現招標采購整體效益最優化。
自2017年12月起，鞍鋼集團本鋼集團有限公司（以下簡稱集團）開始對所有設備、原燃材料、工程服務等進行集中招標采購。在這種采購模式下，由于參與的投標人眾多、競爭激烈，設備購置成本逐步下降，實現了采購成本的進一步降低。但是對于部分設備而言，初始采購成本只是采購成本的冰山一角，后期運行、維護、報廢的成本往往更高。所以，從設備全生命周期角度來看，設備購置成本最低并不意味著性價比最優。如何采購到性價比最優的產品以及如何切實降低全生命周期成本，是招標采購工作中需要直面和探索的課題。
一
全生命周期成本理論概述
（一）基本概念及發展簡述全生命周期成本（Life Cycle Cost，簡稱LCC）是指一個系統或設備在全生命周期內，為購置和維持其正常運行所需支付的全部費用，即系統（設備）在其生命周期內設計、研究與開發、制造、使用、維修和保障直至報廢所需的直接、間接、重復性、一次性和其他有關費用之和，也可以理解為設備從被研發出來一直到消亡整個過程的成本。這一理論起源于1904年瑞典鐵路系統，1965年美國國防部在全軍武器生產和裝備中實施LCC管理。二十世紀八十年代初，LCC理論被引入我國，目前在電力、軍事、航天、礦山等領域均有很好的研究與應用。 （二）理論優勢LCC理論以設備全生命周期內成本最小為目標，在設備采購階段就與生產環節密切關聯，并充分考慮設備在制造、運行等階段的各項費用，對于設備管理更加科學、合理。將LCC理論應用于招標采購，可以從采購源頭提高設備的可靠性，引導投標人從提高研發、工藝、技術水平的角度出發，不斷提高產品質量，主動滿足招標人的采購需求，營造有利于投標人良性發展的環境，促進集團設備招標采購良性發展，進一步提升集團物資采購管理水平。（三）計算模型根據LCC的定義，可以得出其計算模型為：LCC=CI+CO+CM+CF+CD 式中：CI（cost of investment）為設備購置成本；CO（cost of operation）為生產運行成本；CM（cost of maintenance）為維護檢修成本；CF（cost of fault）為故障檢修成本；CD（cost of disposal）為廢置處理成本。（四）適用范圍 LCC理論的本質在于將設備在全生命周期內所發生的一切費用綜合起來計算。因此，具備以下特征和條件的產品設備，可以采用LCC方法進行招標采購。1.生產運行或檢修費用較高生產運行費用及維護費用是設備投入生產運行階段最重要的費用，也是LCC的主要組成部分。如果其金額較大，需要在招標過程中予以重點關注。此類設備可以采用LCC方法進行招標采購。例如熱連軋廠使用的高速鋼軋輥、煉鐵總廠使用的鼓風機等。2.關鍵部位的重要設備此類設備一旦發生故障，將會對生產造成較大影響。例如煉鋼廠鋼包精煉爐電極升降系統比例閥、手動換向閥，一旦發生故障，電極將不能正常升降，會導致精煉鋼水無法轉運至連鑄系統，轉爐鋼水無法進入精煉爐，嚴重影響鋼廠生產節奏，甚至造成連鑄停機、鋼廠停產，給集團的經濟效益帶來不利影響。此類設備可以采用LCC方法進行招標采購。3.可以在投入運行一定時間后進行LCC驗證由于在LCC招標階段很多數據都是由投標人單方面提供，為了確保產品符合招標文件要求，需要在設備投入運行一段時間后驗證數據的真實性。如果出現實際數據與投標數據不符的情形，可以按照合同中懲罰性條款的規定，對投標人作出相應的處罰。例如礦業公司使用的電鏟、挖掘機等。二
集團設備招標采購現狀及原因分析
（一）集團設備招標采購現狀
集團于2017年12月組建本鋼招標有限公司（以下簡稱招標公司），建立統一的電子招標采購交易平臺，實現集約化、專業化、規模化的物資采購模式，此后逐步實現了招標采購業務對采購主體的全覆蓋，以及對貨物、工程、服務等品類的全覆蓋。尤其在設備采購中，新供應商參與投標更加積極，部分項目的競爭更加充分，在降低采購成本方面取得了非常好的效果，采購效益也得到了進一步提升。
但是需要指出的是，現行的招標采購也存在一定的不足之處。由于審計等原因，招標人考慮更多的往往是設備的初始購置成本，設備的實際生產運行成本、維護檢修成本等通常無暇顧及或很少考慮，從而導致兩方面后果：一方面，投標人惡意競爭增加，低價低質情況時有發生，給企業生產運行帶來隱患；另一方面，設備全生命周期成本不降反升，對企業的物資管理整體效益明顯不利。
（二）原因分析
1.從宏觀角度看
出現上述弊端，主要原因是集團采購管理不夠精益化以及設備采購和運行等數據體系不完善、共享不充分。設備采購除了需要考慮價格因素外，質量、技術和服務等因素也非常重要。基于此，應創新采購管理理念，綜合考量各因素，并加強生產、物資管理等部門間協同工作，及時、充分地共享設備采購和運行等數據，為招標采購科學決策提供有力依據。
2.從微觀角度看
上述問題的出現與評標辦法自身的局限性也有直接關系。實踐中，招標公司現行評標辦法主要有三種，各有其適用條件及優缺點。
一是經評審的最低投標價法。指能夠滿足招標文件要求，以不低于成本價為前提，按經評審的投標價由低到高排序推薦中標候選人的方法。適用于具有通用技術、性能或招標人對其技術、性能沒有特殊要求的招標項目。該辦法標準直觀公正，操作簡便易行，由于是低價者中標，降本效果較為顯著，但是設備購置費用最低不代表LCC最低。
二是最低評標價法。指在投標滿足招標文件商務、技術等實質性要求的前提下，按照招標文件中規定的價格評價因素和方法進行評價，確定各投標人的評標價格，并按投標人評標價格由低到高的順序確定中標候選人的評標方法。該辦法雖然評審比較全面、細致，包括運費、稅款、交貨期等的折算，但是本質上還是價格低者中標，并且適用范圍有限，目前只適用于進口項目。
三是綜合評估法。指盡可能滿足招標文件要求的各項評估標準，評審結果按綜合得分由高到低排序推薦中標候選人。該辦法的優點是針對不同項目可以設置不同的評分標準，更具針對性和科學性；缺點是在評分標準的設定上可能帶有主觀色彩。由于評標專家能力水平不同，對同一投標文件的理解可能存在偏差，從而導致綜合評分不準確、不公平。
三
LCC理論在集團設備招標采購中的應用
與現行招標采購模式相比，將LCC理論應用在設備招標采購中，充分考慮設備在制造、運行等階段的各項費用，對招標人來說，可以降低全生命周期成本，提升物資采購效益；對于投標人來說，可以促進其提升研發、工藝水平，提高設備和系統的可靠性，營造良性發展的市場環境。因此，LCC理論在集團設備招標采購中加以應用，有其科學性、必要性和急迫性。（一）試點階段如果使集團平穩順利地轉變招標采購模式，則在當前各方面基礎條件相對薄弱的情況下，立即依照LCC最低作為中標原則就會比較倉促。因此，可以先在部分設備采購中開展試點工作，在采用最低評標價法和綜合評估法的前提下，按照LCC理念，向LCC最低的有利方向傾斜。例如某煉鋼廠進口吊車遙控裝置公開招標項目，資格預審采用最低評標價法，采購1項物料共計3套，技術協議要求質保期1年。共有3家供應商通過資格審核，進行了投標報價，并簽訂了技術協議，具體評標價格如下（含稅到廠價）：A公司（品牌a）：20.52萬元人民幣；B公司（品牌b）：24.00萬元人民幣；C公司（品牌c）：24.60萬元人民幣。B公司在投標文件中備注質保期為5年，A公司、C公司均未備注。按照當時的招標采購模式，依據招標文件中最低評標價法評審，最終A公司中標。但是后經落實發現，煉鋼廠該使用部位的進口遙控裝置使用壽命通常達10年以上，根據不同品牌，故障頻次在2次/年至0.2次/年不等，故障檢修成本在3000元/次至10000元/次不等，生產運行成本等則基本持平。如果將LCC理論應用到此項目，在計算評標價格時把設備使用壽命內的故障檢修成本也考慮進來，即按照公式LCC=CI+CF進行計算，然后按照招標文件要求的交貨期偏離和付款方式偏離進行折算，此時的評標價格最低者中標會更具科學性和說服力。（二）規模實施階段待到試點成功、各方面基礎建設逐步完備，可以規模實施LCC招標時，可以按照招標采購主體流程，在三個階段做好準備工作，為LCC招標的順利開展夯實基礎。1.標前準備階段首先，在招標設備明確后應及時建立以LCC計算模型為基礎的LCC招標模型。由于LCC模型涉及的參數眾多，可以通過敏感性分析方法先對各參數進行篩查，挑選出對計算結果有顯著影響的參數。 其次，明確對投標人的資質要求和LCC計算方法、驗證條件等。對于資格預審項目，要先對投標人進行資格審核。確定合格的投標人后，組織由合格投標人參加的標前會。同時，對投標人進行LCC相關知識培訓，明確需要投標人提供涉及LCC計算的數據以及對計算結果有顯著影響的參數，如設備使用壽命、檢修周期、檢修成本和故障率等。對于資格后審項目，則可以在招標文件中列明上述要求，對投標人的LCC相關知識培訓可以在招標文件中規定并依照執行。2.評標實施階段首先，評標委員會在評標時應根據招標文件要求，結合現有同類型設備運行數據(如有)，對投標人提供的數據進行可信度分析，分析比較各方案設計的主要差異。若與現有數值存在較大偏差，并且證實投標人有不誠信行為，評標委員會有權作否決投標處理。其次，對照招標文件明確的計算模型和取值標準，計算出各方案的LCC值，得出LCC評價結論。最后，撰寫LCC評標報告，按規定推薦中標候選人名單。此外，由于設備使用具有持續性，涉及成本金額計算時可以采用凈現值（NPV）法，將資金的時間價值考慮進來，持續時間越長，意義越重大。例如兩個投標人分別提供兩種設備，一個投入使用后第二年維護檢修成本a元，另一個投入使用后第十年維護檢修成本a元，雖然金額一樣，但是對于招標人來說，顯然代表著不同的成本，可以折算為購買設備當時的成本，在同一時間維度上進行評審，會更加嚴謹、科學。3.標后評價階段進行標后評價，一方面可以保證合同順利執行，另一方面也可以進行LCC驗證。進行LCC驗證的最佳時機一般是設備投產后的第二年到第五年，并且要在合同規定的保證期內完成。可以從質量、服務和進度3個維度進行評價，具體評價內容包括但不限于以下方面：設備的故障率、維修成本、供貨及時水平和服務水平等。得到相關的評價數據后，應與投標文件的數據指標及合同條款進行對比，看是否一致或者控制在合理偏差范圍內。如果偏差嚴重，則需要根據懲罰性條款對投標人進行處理。同時，要規范記錄整理相關數據，并根據項目實際進行優化調整，為后面相同或相近設備的招標采購提供參考，切實維護企業利益。四
結束語
在集團設備招標采購中應用LCC理論，對于優化集團資產結構、節約采購成本、提升設備質量、實現多方共贏都有重要意義。盡管基于LCC理論進行設備招標采購優勢明顯，但具體落到實踐仍任重道遠。LCC管理不是某一時間段的管理，也不是某一單方面的管理，而是貫穿于集團整體管理之中。因此，需要將其納入集團整體發展戰略，確立LCC管理指導方針，建立信息共享平臺，同時建立相應的LCC數據庫，并加強人員培訓，培養一支精通LCC招標采購的高質量人才隊伍，從而為LCC理論在招標采購中的有效應用提供重要保障和有力支撐。
作者：趙秀麗 李子巖
作者單位：鞍鋼招標有限公司本溪分公司
來源：《招標采購管理》2023年第4期
